النقاط الرئيسية
- يمكن لكل من الخصومات الضريبية والاعتمادات الضريبية أن تساعدك في توفير المال على الضرائب، لكنهما يعملان بطرق مختلفة.
- تقلل الخصومات الضريبية من مقدار دخلك الخاضع للضريبة، بينما تقلل الاعتمادات الضريبية مباشرة من فاتورة الضرائب الخاصة بك دولارًا مقابل دولار.
- الخصومات والاعتمادات قيّمة للغاية، لكن تحديد أيهما أكثر قيمة يعتمد على وضعك المالي، وشريحة الضرائب الخاصة بك، ونفقاتك على مدار العام.
- يمكنك زيادة مدخراتك إلى أقصى حد من خلال المطالبة بجميع الخصومات والاعتمادات التي تستوفي شروطها. إن العمل مع خبير ضرائب موثوق به أو استخدام برنامج قوي لتقديم الإقرارات الضريبية يمكن أن يمنعك من تفويت أي مدخرات ضريبية.
لا يوجد شيء أفضل من أن تجد نفسك في وضع مربح للجانبين، مثل الاضطرار إلى الاختيار بين الكوكيز أو الآيس كريم للحلوى. بغض النظر عما يحدث، فأنت الرابح. ولكن ماذا عن وضع مغرفة كبيرة من الآيس كريم فوق قطعة كوكيز طازجة؟ الآن نتحدث عن متعة حقيقية!
معًا، تُشكل الخصومات الضريبية والاعتمادات الضريبية مزيجًا رائعًا لتجربة تقديم الإقرارات الضريبية (بدون سعرات حرارية، ولكن أيضًا، بصراحة، مع متعة أقل). لماذا؟ لأنهما يمكن أن يوفرا لك المال في موسم الضرائب هذا – وأعتقد أننا جميعًا نتفق على أن هذه صفقة رائعة حقًا.
تُخفض الخصومات مقدار أموالك التي يتم فرض ضرائب عليها، بينما تُقلص الاعتمادات فاتورة الضرائب الخاصة بك كما لو كان ديف رامزي يقطع بطاقات الائتمان. ولكن هل أحدهما أفضل من الآخر؟ وكيف تطالب بالخصومات والاعتمادات في الإقرار الضريبي الخاص بك؟ دعونا نحلل ذلك.
ما هي الخصومات الضريبية؟
الخصومات الضريبية تقلل من مقدار الضرائب التي تدفعها عن طريق طرح نفقات مُعينة من دخلك. بما أن الخصومات الضريبية تُخفِّض المبلغ الخاضع للضريبة من دخلك، فإنها تُخفِّض أيضًا فاتورة الضرائب الخاصة بك. يمكن أن تُساعدك في توفير مئات، وربما آلاف، الدولارات من فاتورة الضرائب الخاصة بك.
على سبيل المثال، إذا كان إجمالي دخلك للسنة 100,000 دولار أمريكي وقمت بطلب خصومات ضريبية بقيمة 20,000 دولار أمريكي، فهذا يعني أنه سيتم فرض ضريبة عليك على 80,000 دولار أمريكي بدلاً من 100,000 دولار أمريكي. أمر رائع، أليس كذلك؟
فيما يلي بعض الأمثلة على الخصومات الضريبية الشائعة التي يمكن أن تُخفِّض دخلك الخاضع للضريبة:
- الخصم القياسي Standard deduction (لمن لا يُفصِّلون خصوماتهم)
- خصم الضرائب الحكومية والمحلية (SALT Deduction)
- المصاريف الطبية وطب الأسنان
- المساهمات الخيرية Charitable Contributions
- مساهمات حساب التقاعد Retirement Account Contributions (الحسابات التقاعدية الفردية التقليدية Traditional IRA، و401(k) التقليدية، وغيرها من حسابات التقاعد المؤجلة الضرائب)
- نفقات المعلم Educator Expenses
- مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA Contributions)
ما هي الاعتمادات الضريبية؟
الاعتمادات الضريبية (Tax Credits) هي بمثابة بطاقة هدايا لضرائبك – فهي تخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك دولارًا مقابل دولار عن طريق طرح مبلغ رصيدك من فاتورة الضرائب. على سبيل المثال، إذا كنت مدينًا بمبلغ 3,000 دولار كضرائب وحصلت على رصيد قدره 2,000 دولار، فإن فاتورة الضرائب الخاصة بك تنخفض تلقائيًا إلى 1,000 دولار.
كلما زادت الاعتمادات التي تطالب بها، قلّ المبلغ الذي ستدفعه للهيئة العامة للزكاة والدخل بمجرد حلول يوم الضريبة. بعض الاعتمادات هي اعتمادات مستردة (refundable credits)، مما يعني أنه قد ينتهي بك الأمر باسترداد بعض الأموال من الحكومة كجزء من استرداد الضرائب الخاص بك إذا كان مبلغ هذه الاعتمادات أكبر من فاتورة الضرائب الخاصة بك.
بناءً على دخلك أو عمرك أو حالتك الاجتماعية، هناك الكثير من الاعتمادات التي قد تتمكن من المطالبة بها في الإقرار الضريبي الخاص بك. فيما يلي بعض أكثر الاعتمادات شيوعًا:
- رصيد الدخل المكتسب (Earned Income Tax Credit – EITC)
- الإعفاء الضريبي للأطفال (Child Tax Credit)
- الاعتماد الضريبي للفرصة الأمريكية (American Opportunity Tax Credit)
- الاعتماد الضريبي للتعلم مدى الحياة (Lifetime Learning Tax Credit)
- رصيد مساهمات مدخرات التقاعد (Saver’s Credit)
- الاعتماد الضريبي الأجنبي (Foreign Tax Credit)
- رصيد رعاية الأطفال والمعالين (Child and Dependent Care Credit)
- رصيد التبني (Adoption Credit)
- رصيد كبار السن أو المعاقين (Credit for the Elderly or Disabled)
ما الفرق بين الخصومات الضريبية والاعتمادات الضريبية؟
أولاً، يمكن لكل من الخصومات الضريبية والاعتمادات الضريبية أن توفر لك المال على إقرارك الضريبي. لذا كلاهما مفيد لمحفظتك! يكمن الاختلاف، مرة أخرى، في كيفية توفير المال.
لا ترضى ببرامج ضريبية برسوم أو أغراض خفية. استخدم برنامجًا في صفك – Ramsey SmartTax.
إليك الفرق الكبير بين الاثنين: بينما تخفض الخصومات الضريبية دخلك الخاضع للضريبة، تخفض الاعتمادات الضريبية فاتورة الضرائب الخاصة بك على أساس كل دولار مقابل دولار.
لنوضح لك كيف ستؤثر هذه الاختلافات على فاتورة الضرائب الخاصة بك في الحياة الواقعية، نقدم لكم مارك وجيما. في عام 2024، كان الدخل الإجمالي لهذا الزوجين السعيد 150,000 دولار، مما يضعهما في شريحة ضريبية بنسبة 22%.
الاستقطاعات الضريبية تخفض دخلك الخاضع للضريبة.
في البداية، قرر مارك وجيما اختيار الخصم القياسي، والذي يبلغ 29,200 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2024 للأزواج الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا. بعد طرح 29,200 دولار أمريكي من دخلهما الإجمالي، ينخفض دخلهما الخاضع للضريبة مباشرةً إلى 120,800 دولار أمريكي. وبما أنهما في الشريحة الضريبية 22%، فإن هذه الخطوة توفر لهما 6,424 دولار أمريكي من الضرائب للسنة (29,200 دولار أمريكي × 22%). هذا يعادل توفيرًا كبيرًا في ضريبة الدخل.
بعد تطبيق الخصم القياسي، يصبح مقدار الضريبة المستحقة عليهما للسنة 16,682 دولار أمريكي… ولكن لم ننتهي بعد!
الاعتمادات الضريبية تخفض فاتورة ضرائبك.
يحق لمارك وجيما أيضًا الحصول على بعض الاعتمادات الضريبية. لديهما ثلاثة أطفال دون سن 17 عامًا، مما يعني أنهما يستطيعان المطالبة بالاعتماد الضريبي للأطفال (CTC) لجميع أطفالهم الثلاثة.
لسنة الضريبة 2024، يبلغ الاعتماد الضريبي للأطفال (CTC) 2,000 دولار لكل طفل مؤهل (ومن المثير للاهتمام أن 1,700 دولار من كل اعتماد قابلة للاسترداد!).1 لذلك، يمكن لمارك وجيما المطالبة بـ 6,000 دولار من التوفير الضريبي (واسترداد ما يصل إلى 5,100 دولار) بفضل الاعتماد الضريبي للأطفال.
بما أن الاعتمادات الضريبية تخفض فاتورة ضرائبك دولارًا مقابل دولار، فيمكنهما ببساطة طرح هذا المبلغ من فاتورة ضرائبهما – وهذا يخفض إجمالي فاتورة ضرائبهما إلى 10,682 دولارًا (16,682 دولارًا – 6,000 دولار).
هل ترى الفرق؟
أيهما أفضل: الخصومات الضريبية أم الاعتمادات الضريبية؟
يشبه هذا السؤال سؤالًا عن الأفضل بين الكعك والآيس كريم. كلاهما رائع، لكنهما مختلفان. ومع ذلك، هناك حالات تكون فيها الخصومات الضريبية أكثر قيمة من الاعتمادات الضريبية.
على سبيل المثال، قد تكون الخصومات الضريبية ذات قيمة خاصة إذا:
- كنت في شريحة ضريبية أعلى. إذا حققت دخلًا كبيرًا في العام الماضي وكنت في شريحة ضريبية 32% أو 37%، فيمكن أن توفر لك الخصومات الضريبية المزيد لأن دخلك يخضع للضريبة بمعدل أعلى.
- لديك نفقات كبيرة قابلة للخصم. قد تكون هناك سنوات تتكبد فيها فواتير طبية باهظة، أو تدفع آلاف الدولارات كفائدة على الرهن العقاري، أو تتبرع بأكثر من المعتاد لكنيستك أو مؤسستك الخيرية المفضلة. في هذه الحالات، يمكن أن تكون الخصومات الضريبية ذات قيمة كبيرة.
- أنت تعمل لحسابك الخاص أو تمتلك شركة صغيرة. إدارة الأعمال ليست رخيصة، ولكن لحسن الحظ هناك الكثير من الإعفاءات الضريبية المتاحة للعاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الشركات الصغيرة التي تساعد في تخفيف وطأة تكاليف الأعمال المرتفعة.
من ناحية أخرى، تكون الاعتمادات الضريبية أكثر فائدة إذا:
- كنت في شريحة ضريبية أقل. الخصومات الضريبية مفيدة دائمًا، ولكنها ليست بنفس القدر من الفائدة إذا كنت في شريحة ضريبية أقل حيث يخضع دخلك للضريبة بمعدل أقل. قد تكون الاعتمادات الضريبية أكثر فائدة في هذه الحالة.
- لديك فاتورة ضريبية كبيرة. إن رصيدًا ضريبيًا بقيمة 1,000 دولار أمريكي يخفض فاتورتك الضريبية بمقدار 1,000 دولار أمريكي، وهو ما قد يكون بمثابة دلو من الماء البارد على نار مشتعلة إذا كنت تنظر إلى فاتورة ضريبية ضخمة.
- أنت مؤهل للحصول على اعتمادات ضريبية قابلة للاسترداد. حتى إذا لم يكن لديك فاتورة ضريبية كبيرة، فإن الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترداد مثل الائتمان الضريبي للأطفال أو الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب يمكن أن تعيد لك النقود.
الخلاصة
في نهاية المطاف، تُعدّ الخصومات والاعتمادات الضريبية مفيدة لمحفظتك عند حلول موسم الضرائب. والأفضل من ذلك؟ لستَ مضطرًا للاختيار بينهما!
بمساعدة برنامجك المفضل للضرائب عبر الإنترنت أو خبير ضرائب موثوق، يمكنك تعظيم مدخراتك الضريبية من خلال المطالبة بالخصومات التي ستخفض دخلك الخاضع للضريبة، بالإضافة إلى الاعتمادات التي ستقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك دولارًا مقابل دولار.
فلمَ الاختيار بين الكعك أو الآيس كريم عندما يمكنك الحصول على كليهما في نفس الوقت؟
الخطوات التالية
- ألقِ نظرة على الخصومات المؤهلة لديك من العام الماضي لتحديد ما إذا كان تفصيلها يوفر لك أموالًا أكثر من الخصم القياسي. يأخذ معظم دافعي الضرائب الخصم القياسي، ولكن قد يكون التفصيل مفيدًا إذا تراكمت لديك مجموعة من النفقات المؤهلة.
- اكتشف الاعتمادات الضريبية التي تؤهلك – مثل الإعفاء الضريبي للأطفال إذا كنت أحد الوالدين أو أحد اعتمادات التعليم المتاحة إذا كنت طالبًا (أو أحد والدي الطالب) – حتى تتمكن من زيادة مدخراتك الضريبية إلى أقصى حد.
- لست متأكدًا من الخصومات أو الاعتمادات التي تنطبق عليك؟ إذا كان وضعك الضريبي أكثر تعقيدًا بعض الشيء من دافع الضرائب العادي، فاتصل بأحد RamseyTrusted® tax pro الذي يمكنه مساعدتك في اتخاذ أفضل القرارات الضريبية وتجنب الأخطاء المكلفة.
- إذا كنت من النوع الذي يقوم بالأمور بنفسه، فقم بإنجاز ضرائبك بسرعة ودقة باستخدام Ramsey SmartTax. سيوضح لك برنامجنا الضريبي سهل الاستخدام كيفية المطالبة بجميع خصوماتك واعتماداتك خطوة بخطوة حتى لا تفوتك أي شيء.
يشمل Federal Classic ما يلي:
- جميع أنواع الدخل الرئيسية والنماذج الفيدرالية الأمريكية
- إعداد، طباعة، وإرسال ضريبي إلكترونيًا
- دعم فني عبر الهاتف والبريد الإلكتروني
- خدمة مساعدة تدقيق لمدة عام واحد
يشمل Federal Premium ما يلي:
كل ما في Federal Classic بالإضافة إلى:
- دردشة مباشرة
- أولوية المساعدة عبر الهاتف والبريد الإلكتروني
- جلسة تدريب مالي مجانية
- 3 سنوات من مساعدة التدقيق
- شهر واحد من حماية سرقة الهوية
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين الخصم القياسي والخصومات المفصلة؟
الخصم القياسي هو الخيار الأسهل في الخصومات الضريبية. فهو يخفض تلقائيًا دخلك الخاضع للضريبة بمبلغ محدد (تحدده مصلحة الضرائب IRS سنويًا) بناءً على حالتك الاجتماعية. هذا كل شيء؟ نعم، انتهى الأمر!
تتطلب الخصومات المفصلة بعض الجهد وتتطلب منك العمل بشكل أكثر تفصيلاً (مع الكثير من الأوراق). ستحتاج إلى ملء نموذج Schedule A مع إقرارك الضريبي للمطالبة بجميع الخصومات التي تستوفي شروطها واحدًا تلو الآخر.2 تُعرف هذه الخصومات أيضًا باسم الخصومات المُعَينة.
تشمل بعض الخصومات المفصلة الأكثر شيوعًا أشياء مثل النفقات الطبية والتبرعات الخيرية وفوائد الرهن العقاري. ولكن يمكنك المطالبة بهذه الخصومات فقط إذا قمت بتفصيلها. بمجرد أخذ الخصم القياسي، لا يمكنك المطالبة بأي خصومات مفصلة إضافية.
من المهم جدًا التأكد من أن لديك سجلات مفصلة ووثائق داعمة – مثل الإيصالات وكشوف الحسابات المصرفية والفواتير – لدعم مطالباتك لكل خصم. في حالة مراجعة مصلحة الضرائب IRS، يجب أن تتأكد من قدرتك على إثبات جميع الخصومات المفصلة التي طالبت بها بشكل قانوني.
كيف أختار بين الخصم القياسي والخصومات المفصلة؟
عند محاولة تحديد ما إذا كنت ستستخدم الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك، يجب عليك دائمًا اختيار الخيار الذي يمنحك أكبر مبلغ، وبالتالي يخفض دخلك الخاضع للضريبة إلى أقصى حد. في النظام الضريبي، يُعرف هذا النهج بتحسين الخصومات لتحقيق أقصى قدر من التوفير.
هذا يعني أنه يجب عليك تفصيل الخصومات فقط إذا كان المبلغ الإجمالي لخصوماتك المفصلة يزيد عن الخصم القياسي. في معظم الحالات، يكون الخصم القياسي هو الخيار الأمثل. يُنصح بحساب كلا الخيارين بعناية لمقارنة الفوائد المحتملة.
ما هي الخصومات فوق السطر؟
هناك بعض الخصومات الضريبية “فوق السطر” التي يمكن أن تساعد في خفض دخلك الخاضع للضريبة حتى لو اخترت الخصم القياسي. تشمل هذه الخصومات المساهمات في حسابات التقاعد المؤجلة الضرائب (مثل 401(k) التقليدي أو IRA التقليدي) وحسابات التوفير الصحية (HSAs)، وفوائد قروض الطلاب ونفقات المعلمين. تُخصم هذه المبالغ مباشرة من إجمالي دخلك، مما يؤدي إلى تخفيض دخلك الخاضع للضريبة قبل تطبيق الخصم القياسي أو المفصل.
ما الفرق بين الخصم الضريبي المسترد وغير المسترد؟
إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي مسترد أكبر من إجمالي فاتورة الضرائب الخاصة بك، فستحتفظ بالفرق كجزء من المبلغ المسترد – حتى لو كانت فاتورة الضرائب الخاصة بك صفرًا. لذا، إذا كنت مدينًا بمبلغ 500 دولار أمريكي كضرائب وكان لديك خصم مسترد بقيمة 1000 دولار أمريكي، فستعيد لك مصلحة الضرائب الأمريكية مبلغ 500 دولار أمريكي. يُعرف هذا النوع من الخصم أيضًا باسم “الخصم الضريبي السلبي” لأنه يمكن أن يؤدي إلى استرداد ضريبي حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب.
مع الخصم غير المسترد، للأسف لن تحصل على أي مبلغ مسترد. أفضل سيناريو مع الخصم غير المسترد هو أن يقلل فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى الصفر. ولكن هذا لا يزال أمرًا رائعًا. الخصم غير المسترد بمثابة تخفيض مباشر لمبلغ الضريبة المستحقة عليك.
ونعم، يمكنك طرح كلا النوعين من الخصومات من فاتورة الضرائب الخاصة بك طالما كنت مؤهلاً لهما. يُنصح بحساب كلا النوعين من الخصومات بدقة لضمان الاستفادة القصوى من تخفيضات الضرائب.
هل كانت هذه المقالة مفيدة؟ شاركها!
